Verlust aus Rückkaufswert LV als Werbungskosten ansetzen

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In manchen Lebenssituationen ist es unumgänglich, die Kapital-Lebensversicherung vorzeitig zu kündigen. Nach statistischen Erhebungen wird sogar rund jede 2. LV nicht bis zum vereinbarten Vertragsende geführt. Zum Teil liegt der Rückkaufswert noch unter den gezahlten Beiträgen. Nutzen Sie das wenigstens steuerlich aus.

Die Schweizer proConcept AG weist darauf hin, dass hier eigentlich die für den Vertrag entstandenen Kosten als Werbungskosten bei der Einkommenssteuererklärung anerkannt werden müssten, und nicht nur die Erträge der Kapitalertragssteuer unterliegen sollten.

Eine konkrete Handlungsanweisung finden Sie auf den Seiten der proConcept hier.

Auch wenn es sich um ein Schweizer Unternehmen handelt, so haben auch deutsche Finanzämter inzwischen laut der Fachzeitschrift Versicherungsmagazin diesen Anspruch anerkannt.